Jaki jest limit wpłat na IZKE w 2014 i co z nim zrobić?

W roku 2014 każdy właściciel indywidualnego konta zabezpieczenia emerytalnego będzie mógł na nie wpłacić 4495,20zł. To rewolucyjna zmiana w stosunku do poprzednich dwóch lat. Nowe zasady naliczania rocznych limitów wpłat na IKZE wprowadziła ustawa z dnia 6 grudnia 2013r.

Gdyby podzielićtegoroczny limit na 12 równych części, miesięczna składka wynosiłaby 364,60zł. Oczywiście nie ma żadnego przymusu regularnego oszczędzania na IKZE. Nawet mając działające indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego możemy równie dobrze nic na nim w 2014 nie odłożyć lub oszczędzać nieregularnie.

W połączeniu z limitem wpłat na indywidualne konto emerytalne (IKE) w 2014, który wynosi 11 238zł, na uprzywilejowanych podatkowo kontach w trzecim filarze (bez PPE) będziemy mogli łącznie odłożyć 15 733,20zł.

W jaki sposób zmienia się limit wpłat na IKZE od 2014 roku oraz jak ulokować te długoterminowe oszczędności?

IKZE istnieją od 2012 roku i przez pierwsze dwa lata roczny limit był obliczany dla każdego właściciela indywidualnie. Składka mogła wynosić 4% jego wynagrodzenia brutto, od którego odprowadzał składki na ubezpieczenie społeczne (tzw. podstawy wymiaru składek).

To powodowałokilka komplikacji. Po pierwsze, konieczność samodzielnego obliczania indywidualnego limitu – wiele osób nie śledzi ze specjalną uwagą spraw płacowych, interesuje się głównie tym, co faktycznie wpływa na konto, a nie jakąś podstawą wymiaru składki.

Po drugie, limit promował osoby lepiej zarabiające – mogły one oszczędzać większe kwoty (do ok. 4 tysięcy złotych) i otrzymywać wyższe zwroty podatku dochodowego.

Po trzecie, tak obliczany limit wykluczał z oszczędzania na IKZE osoby (tymczasowo lub na stałe) nieodprowadzające składek na ubezpieczenie społeczne, np. emeryci, bezrobotni, rolnicy, osoby pracujące zagranicą, itp. W tej chwili jedyny warunek, jaki trzeba spełnić, żeby móc odkładać środki na indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego , to ukończenie 16 roku życia (osoby niepełnoletnie muszą dodatkowo wykazać w danym roku dochody z umowy o pracę).

Jak obliczany jestlimit wpłat na IKZE od 2014 roku? Maksymalna roczna składka stanowi 1,2 krotność przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok.

Skąd wziąć wartość przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia? Z projektu budżetu na dany rok. Dla 2014 został opublikowany we wrześniu 2013 i znajdziemy w nim przeciętne prognozowane wynagrodzenie miesięczne w kwocie 3746zł. Jego 1,2 krotność to 4495,20zł i tyle wynosi limit wpłat na IKZE w 2014.

Oficjalna informacja o limitach wpłat na IKE oraz IKZE na kolejny rok pojawia się również z końcem poprzedzającego roku na stronach Ministerstwa Pracy i Polityki Społecznej.

Poniżej tabelka oraz wykres pokazujący limity wpłat na IKZE od początku istnienia tego mechanizmu w 2012 roku. Co ważne, o ile limit z 2014 jest identyczny dla wszystkich, wartości z 2012 i 2013 to maksymalna dopuszczalna składka dla najlepiej zarabiających – faktyczne limity dla wielu osób mogły być znacznie niższe.

Teoretycznie, na indywidualnym koncie zabezpieczenia emerytalnego (IKZE) możemy oszczędzać w tych samych formach co na indywidualnym koncie emerytalnym (IKE). Dla przypomnienia są to:

- rachunek oszczędnościowy / lokata w banku,

- obligacje skarbowe,

- fundusze inwestycyjne,

- dobrowolny fundusze emerytalny,

- rachunek maklerski,

- ubezpieczenie z funduszem kapitałowym

Niestety, w momencie publikowania tego artykułu pierwsze dwie metody oszczędzania są de facto niedostępne. IKZE w formie rachunku oszczędnościowego oferuje co prawda Deutsche Bank, ale wyłącznie jako część pakietu z drogą polisą inwestycyjną. Obiło mi się o uszy, że na IKZE można też oszczędzać w dwóch bankach spółdzielczych (w Człuchowie oraz Skórczu), ale to raczej propozycje bardzo niszowe.

Jeśli chodzi o obligacje skarbowe, sporą popularnością cieszy się IKE obligacje, które można założyć w każdym biurze maklerskim PKO BP, ale póki co nie istnieje coś takiego jak IKZE obligacje. Czytałem, że ma się to od tego roku zmienić.

Dużo lepiej jest z ofertą indywidualnych kont zabezpieczenia emerytalnego w towarzystwach funduszy inwestycyjnych, powszechnych towarzystwach emerytalnych (które zarządzają również OFE), biurach maklerskichoraz towarzystwach ubezpieczeniowych. W każdym przypadku warto zwrócić uwagę na koszty założenia i prowadzenia konta oraz zakres naszej odpowiedzialności za wyniki inwestycji – to nie są gwarantowane rozwiązania.

W tym artykulestworzyłem prosty, ogólny przewodnik dla osób szukających właściwego rozwiązania dla siebie wewnątrz trzeciego filaru (IKE i IKZE).

Warto również zaznaczyć, że – podobnie jak w przypadku IKE – nie ma konieczności wykorzystania całego rocznego limitu wpłat na IKZE i nie ma obowiązkowego harmonogramu wpłat.

To oznacza, że w 2014 roku możemy wpłacić na istniejące IKZE jakąkolwiek kwotę między 0zł a 4495,2zł. Możemy to zrobić jednorazowo lub „na raty”, z jakąś regularnością (np. co miesiąc, co kwartał) lub kompletnie nieregularnie.

Ważną zachętą do wykorzystania limitu wpłat na IKZE w całości jest bez wątpienia możliwość odpisania składki od podstawy opodatkowania w zeznaniu rocznym i pomniejszeniu sobie w tej sposób podatku PIT. W zeszłym roku w szczegółach opisałem, jak wyliczyć ulgę podatkową od składki IKZE.

W tym momencie warto wspomnieć, że druga super ważna zmiana zasad funkcjonowania indywidualnych kont zabezpieczenia emerytalnego z ustawy z 6 grudnia 2013r. polega na wprowadzeniu ryczałtowej stawki podatku PIT w wysokości 10% od przyszłych wypłat z IKZE. W tym artykule obliczyłem, na jakie korzyści dzięki opakowaniu swoich oszczędności w formę indywidualnego konta zabezpieczenia emerytalnego.

Założyłem IKZEw 2012r. i przez dwa lata wpłacałem jednorazowo cały limit, który wynosił w moim przypadku dużo mniej (ok. 1 tysiąc złotych rocznie) niż limit globalny (ok. 4 tysiące złotych rocznie). Prowadzę własną działalność gospodarczą i mam niską podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne. Od tego roku nie będzie to miało znaczenia, ponieważ limit wpłat na IKZE staje się jednakowy dla wszystkich.

Wybrałem rachunek maklerski w biurze BDM i nie mam specjalnych zastrzeżeń do dostawcy mojego konta – jest prowadzone bez opłat i w pełni funkcjonalne. Dla osób preferujących aktywny handel dużym problemem może być jednak stosunkowo wysoka prowizja za realizację zleceń.

W moim przypadku nie ma to wielkiego znaczenia, ponieważ co roku wykonywałem tylko jedną transakcję – kupowałem za cały limit pakiet jednostek funduszu ETF na WIG20TR.

Czy ta prosta strategiauśredniania ceny zakupu jednostek funduszu odzwierciedlającego zachowanie indeksu dwudziestu największych polskich spółek się sprawdza? Jeśli spojrzymy wyłącznie na stan mojego konta IKZE dzisiaj, nie ma powodów do zadowolenia. Uwzględniając rozkład składek w czasie, inwestycja od sierpnia 2012 roku zarobiła zaledwie ok. 2% w skali roku (przy absolutnej stopie zwrotu na poziomie 2,5%).

Ocenianie tego wynikutylko przez pryzmat dzisiejszego odczytu uważam za błąd. Dlaczego? Po pierwsze – gdybym pisał ten tekst dwa miesiące temu, mógłbym się pochwalić zwrotem ponad 10% w skali roku (zamiast 2%). Mamy w tej chwili głęboką korektę na polskiej giełdzie, która zniekształca całościowy obraz sytuacji.

Po drugie– nie przechodzę na emeryturę ani w tym, ani w przyszłym, ani w kolejnych latach. Jestem w fazie akumulowania aktywów. Nie tylko nie przeszkadza mi niższa wycena jednostki funduszu ETF na WIG20, ale wręcz zachęca do dodatkowych zakupów. W styczniu 2013 kupowałem ją za 264zł (w trakcie roku przekraczała 280zł), w styczniu 2014 mogę ją kupić za 254zł.

Czy to znaczy, że za za cały limit wpłat na IKZE zamierzam kupić w 2014 jednostki funduszu Lyxor ETF WIG20?

Prawdopodobnie tak, ale zakupy mam zamiar rozłożyć w czasie (najpewniej 3-4 transakcje). Wzrost rocznego limitu wpłat oznacza jednak, że będę w kolejnych latach chciał wyjść poza duże polskie spółki. Przy większych kwotach nie chciałbym na dłuższą metę całego ryzyka koncentrować w tym bardzo specyficznym segmencie naszego lokalnego rynku.

Wyobrażam sobie dwa możliwe scenariusze:

1) albo zostawiam IKZE w formie rachunku maklerskiego, ale dodaję do portfela fundusze ETF na innych indeksach (na razie nie ma niestety prawie żadnego wyboru), albo dodaję do portfela wybrane spółki o mniejszej kapitalizacji (na razie nie czuję się niestety komfortowo na poziomie pojedynczych papierów wartościowych, nie posiadam procesu inwestycyjnego, na którym mógłbym polegać podczas selekcji)

2) przenoszę IKZE do towarzystwa funduszy inwestycyjnych, które daje możliwość inwestowania w różne klasy aktywów, również zagranicą.