To, ile podatku dochodowego z pracy odzyskasz dzięki wpłacie na IKZE, zależy od dwóch rzeczy:
- ile wyniosła wpłata na IKZE w roku, który rozliczasz,
- po jakiej stawce opodatkowany jest dochód, który pomniejsza wpłata na IKZE.
Prosty przykład: twój dochód za 2016 rok wyniósł 40 000 zł i jest w całości opodatkowany po stawce 18%. Wykorzystałaś pełny limit wpłat na IKZE w 2016, czyli 4866 zł.
O taką kwotę możesz pomniejszyć swój dochód za 2016. Dzięki temu płacisz 876 zł podatku mniej (18% z 4866 zł).
Ten artykuł opisuje wszystkie inne przypadki, również te bardziej skomplikowane. Ale spokojnie – w żadnym przypadku nie jest to technologia kosmiczna 🙂 Artykuł zawiera też dwa kalkulatory.
Kluczowe informacje
Musimy ustalić trzy rzeczy:
- ile wynosiła wpłata na twoje IKZE, którą chcesz odliczyć od dochodu,
- ile wyniósł twój dochód za rok, który rozliczasz,
- czy rozliczasz się na zasadach ogólnych (tzw. skala podatkowa), czy liniowo (19%).
Wpłata na IKZE w roku, za który rozliczasz PIT
Tylko ty wiesz, ile wpłaciłaś na swoje indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego. Potrzebujesz tej informacji, żeby rozliczyć wpłatę na IKZE w deklaracji PIT (przeczytaj krok po kroku, jak to zrobić).
Ta kwota nie może przekraczać rocznego limitu wpłat na IKZE (np. 4866 zł w 2016 oraz 5115,60 zł w 2017).
Może być oczywiście od niego niższa.
Dochód w roku, za który rozliczasz PIT
Najprościej mówiąc – dochód to twoje przychody pomniejszone o koszty uzyskania tego przychodu (np. składki na ubezpieczenie społeczne). To dochód podlega opodatkowaniu.
W 2016 skala podatkowa wyglądała w Polsce w ten sposób:
W 2017 progi podatkowe nie ulegną zmianie, ale odrobinę zmieni się mechanizm kwoty wolnej od podatku (więcej szczegółów).
Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą, możesz rozliczać się albo na zasadach ogólnych (skala podatkowa), albo przez stawkę liniową (19%).
Kalkulator IKZE dla skali podatkowej
Kalkulator pokazuje dwie rzeczy:
- o jaką kwotę twoja wpłata na IKZE powinna pomniejszyć podatek dochodowy,
- jaki procent wpłaty na IKZE stanowi to pomniejszenie podatku dochodowego.
Żeby otrzymać te wyniki, musisz wpisać dwie informacje:
- kwotę wpłaty na IKZE w roku, który rozliczasz,
- nadwyżkę twoich dochodów ponad 85 582 zł (jeśli twoje dochody są niższe niż ta kwota, zostaw zero).
Kalkulator IKZE dla stawki liniowej 19%
Dla osób, które rozliczają się na zasadach liniowych, sprawa jest banalnie prosta. W pomniejszonym podatku dochodowym odzyskują po prostu 19% wpłaty na IKZE.
Żeby obliczyć wartość pomniejszenia w złotówkach, wpisz tylko, ile wpłaciłaś na IKZE w roku, który rozliczasz.
Ważne: obliczenia są szacunkowe i stanowią uproszczenie.
W praktyce indywidualne zeznania podatkowe mogą uwzględniać inne ulgi i komplikacje, np. wspólne rozliczenie z małżonkiem, które wpływają na kwotę pomniejszenia podatku związaną z wpłatami na IKZE.
Inne przydatne artykuły o IKZE
Przeczytaj też:
Moje decyzje
Osobiście prowadzę IKZE od 2012 roku na rachunku inwestycyjnym. Co roku w szczegółach opisuję swoje decyzje i wyniki (sprawdź ostatni odczyt). Stworzyłem też kompleksowy ranking IKZE dostępnych w różnych instytucjach finansowych w 2016.
Polecam również IKZE Plus w NN TFI (wcześniej ING TFI), gdzie od kilku lat prowadzę swoje IKE (moje wyniki). IKZE Plus w NN TFI można założyć w 100% przez internet.
Na koniec
Warto również przejrzeć inne narzędzia wspomagające oszczędzanie i inwestowanie.
Zapraszam do zapisywania się na bezpłatny, e-mailowy tygodnik Moja Przyszła Emerytura – co niedzielę podsumowanie tygodnia, zapowiedzi oraz coś ekstra.